Amerika Vergi Sistemi vatandaşlık, ikamet ve gelir kaynağına dayalı olarak dünyanın en kapsamlı ve çok katmanlı yapılarından biridir. Amerika Birleşik Devletleri’nde vergi yükümlülükleri bu temellere dayanır. Sistem hem vatandaşlar hem de göçmenler için farklı vergilendirme yöntemleri içerse de, temel kural nettir: Amerika’da yaşayan herkes, ABD vergi yasalarına göre gelir beyanında bulunmak zorundadır.
Amerika’da Vergi Mükellefiyeti
ABD’de bir Türkiye Cumhuriyeti vatandaşı yaşıyorsa, gelir vergisi bakımından Amerikan vatandaşlarıyla aynı yükümlülüklere tabidir. Bu durumda, kişi hem ABD’de hem de yurtdışında kazandığı gelirleri IRS (Internal Revenue Service)’e beyan eder.
Beyan Edilmesi Gereken Gelir Türleri
- Maaş, serbest çalışma veya hizmet karşılığı gelirler
- Faiz, temettü ve yatırım gelirleri
- Telif hakkı gelirleri
- Kira gelirleri
- Amerika dışındaki kaynaklardan elde edilen kazançlar
ABD, “Dünya Geliri Esası (Worldwide Income Basis)” sistemini kullanır. Yani, Türkiye’de kazandığınız gelir bile ABD’de beyana tabidir.
Göçmenler İçin Vergi Yükümlülükleri
Yeşil Kart Sahipleri (Permanent Residents)
Green Card aldığınız andan itibaren ABD vergi sistemi içinde “Resident Alien” statüsüne geçersiniz.
Bu, ABD vatandaşı gibi dünya genelindeki gelirinizin vergilendirileceği anlamına gelir.
Belgesiz Göçmenler
Belgesiz göçmenler de ABD’de dolaylı vergiler öder.
- Satın alınan her ürün ve hizmette sales tax (satış vergisi)
- Kira üzerinden dolaylı olarak property tax (emlak vergisi)
- Çoğu eyalette vergi beyannamesi vererek federal veya eyalet vergilerini öderler.
Institute of Taxation & Economic Policy verilerine göre, belgesiz göçmenlerin en az %50’si her yıl vergi beyannamesi sunmakta ve toplamda milyarlarca dolar vergi ödemektedir.
Amerika’daki Başlıca Vergi Türleri
ABD vergi sistemi; federal, eyalet ve yerel seviyelerde uygulanır. Her seviyenin kendi yasası, oranı ve idaresi vardır.
Federal Gelir Vergisi
Tüm ABD vatandaşları ve kalıcı oturum sahipleri, gelir düzeylerine göre federal gelir vergisi öder. Vergi oranları kademelidir (progressive tax system) ve %10 ile %37 arasında değişir.
Eyalet Gelir Vergisi
Her eyaletin kendi gelir vergisi sistemi vardır. Bazı eyaletlerde gelir vergisi hiç alınmaz (ör. Florida, Texas, Alaska), bazı eyaletlerde ise oranlar %13,3’e kadar çıkar (ör. California).
Satış Vergisi (Sales Tax)
Ürün ve hizmet satışlarında uygulanan tüketim vergisidir. Satıcı tarafından tahsil edilir ve devlete ödenir. Federal düzeyde sabit bir oran yoktur; eyalet ve yerel yönetimlere göre değişir.
Tüketim Vergisi (Excise Tax)
Benzin, sigara, alkol gibi belirli ürünlere uygulanan ek vergidir. Bu vergiler genellikle fiyatın içine dahil edilir.
Emlak Vergisi (Property Tax)
Gayrimenkul sahipleri, mülklerinin değerine göre her yıl property tax öder. Bu vergi yerel belediyeler tarafından toplanır ve genellikle %0,5 ile %2,5 arasında değişir.
Amerika’daki Vergi Oranları 2026
ABD’de eyaletler arasındaki vergi oranları büyük farklılıklar gösterir. Aşağıdaki tablo en yüksek satış vergisine sahip eyaletleri göstermektedir:
| Vergi Türü | Eyalet | Oran (%) |
| En Yüksek Ortalama Satış Vergisi | Louisiana | 9.50 |
| Tennessee | 9.50 | |
| Arkansas | 9.47 | |
| Washington | 9.45 | |
| Alabama | 9.29 | |
| En Yüksek Eyalet Satış Vergisi | California | 7.25 |
| Indiana | 7.00 | |
| Mississippi | 7.00 | |
| Rhode Island | 7.00 | |
| Tennessee | 7.00 |
Not: Yerel satış vergileri (local sales tax) bazı bölgelerde eyalet oranlarını aşabilir. Örneğin, Tennessee’de toplam satış vergisi oranı bazı şehirlerde %10’a yaklaşmaktadır.
Geçici Göçmenler İçin Vergilendirme
Amerika’da geçici olarak bulunan ve bir gelir vergisi anlaşması (Tax Treaty) kapsamındaki ülkelerden gelen kişiler, daha düşük vergi oranlarından veya muafiyetlerden yararlanabilir. Türkiye ile ABD arasında bu tür bir anlaşma bulunur ve özellikle çifte vergilendirmeyi önlemek amacıyla uygulanır.
Avantajlar
- ABD dışı gelirlerin muaf tutulması
- Eğitim veya staj amacıyla gelen kişilere özel indirimler
- Vergi iadesi (tax refund) hakları
Ancak bu muafiyetler gelir türüne ve bireysel statüye göre değişir. Yanlış beyanlar, gelecekteki Green Card veya vize başvurularını olumsuz etkileyebilir.
Vergi Beyannamesi (Tax Return)
Vergi beyannamesi, bireylerin bir mali yılda kazandıkları gelirleri IRS’e beyan ettiği resmi formdur. Bu form aracılığıyla kişi:
- Ödenmesi gereken vergiyi hesaplar,
- Fazla ödemişse vergi iadesi (refund) talep eder,
- Vergi kredilerinden (ör. Earned Income Tax Credit, Child Tax Credit) faydalanabilir.
Beyan Dönemi
Her yıl için beyan dönemi Ocak–Nisan ayları arasındadır. Genellikle son tarih 15 Nisan’dır. Ek süre talebi “extension” başvurusu ile alınabilir.
Vergi Uzmanından Destek Almanın Önemi
ABD vergi sistemi, göçmenler için teknik terimlerle dolu karmaşık bir yapıya sahiptir. Yanlış yapılan bir beyan sadece mali cezalarla değil, göçmenlik statünüzün risk altına girmesiyle sonuçlanabilir. Bu nedenle, gelir durumunuza ve ikamet statünüze göre:
- Uygun beyan türünü seçmek,
- Çifte vergilendirme riskini önlemek,
- Muafiyet ve kredi fırsatlarını değerlendirmek
için profesyonel bir vergi danışmanından destek almanız önerilir.
Amerika’da vergi sistemi, bireylerin gelirine, yaşadığı eyalete ve yasal statüsüne göre değişen çok katmanlı bir yapıya sahiptir. Göçmen veya vatandaş olmanız fark etmeksizin, şeffaf ve doğru beyan, hem yasal hem finansal güvenliğinizin temelidir.
Gelirinizin türüne ve göçmenlik statünüze göre en uygun vergilendirme stratejisini belirlemek, uzun vadede tasarruf ve itibar kazancı sağlar. Vergi sürecinizi doğru yönetmek, Amerika’daki finansal geleceğinizin en sağlam adımıdır.
Kaynak: IRS Web Sitesi
